Тема_11_Международные_расчетные

1.

Международные расчетные и
кредитные отношения
Тема 11

2.

Содержание:
Исполнение денежных обязательств в
международном частном праве. Понятие и
особенности международных расчетов.
Валютное регулирование в Республике Беларусь.
Формы международных расчетов (банковский
перевод, инкассо, аккредитив, чек).
Организация международных безналичных
расчетов банками.
Международные кредитные отношения.
Коммерческое финансирование
внешнеэкономических операций.

3.

Исполнение денежных обязательств в
международном частном праве.
Понятие и особенности
международных расчетов.

4.

В силу обязательства одно лицо (должник) обязано
совершить в пользу другого лица (кредитора)
определенные действия, как-то: передать имущество,
выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо
воздержаться от определенного действия, а кредитор
имеет право требовать от должника исполнения его
обязанности.
Один из видов обязательств – денежное обязательство.
Предметом денежного обязательства являются деньги как
средство платежа (* Л.А. Лунц отмечал, что от денежных
обязательств в иностранной валюте все законодательства
отличают сделки купли-продажи иностранной валюты, в
которых валюта эта исполняет не денежную функцию, а
играет роль «товара», т.к. целью валютно-обменной
операции является приобретение валюты одного
государства в обмен на валюту другого, нумизмат
приобретает денежные знаки с целью их хранения в
течении длительного промежутка времени, в форвардных и
фьючерсных сделках, предметом которых выступает
валюта, последняя выполняет не денежную, а товарную
функцию).

5.

Г.К. Дмитриева выделяет охранительные денежные
обязательства международного характера, к
которым относит обязательства, вытекающие из
причинения вреда, а также из договорных или
международных конвенционных условий о
возмещении убытков, неустойке, об уплате штрафа,
о выплате процентов, компенсации. Указанные
обязательства носят компенсационный характер и,
вдобавок, в ряде случаев выступают в качестве
санкции.

6.

Основанием возникновения денежных
обязательств является прежде всего гражданскоправовой договор (международный коммерческий
контракт).
Денежные обязательства могут также возникать в
публично-правовой сфере, когда стороны состоят
между собой в вертикальных правоотношениях и у
одной из них возникает, к примеру, обязанность по
уплате налогов, таможенных сборов, штрафов.
Содержанием денежных обязательств является
право требования кредитора и корреспондирующая
ему юридическая обязанность должника совершить
действие по передаче определенной суммы денег.

7.

К основным источникам, регулирующим вопросы
исполнения денежных обязательств, относятся:
Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980
г.;
Типовой закон ЮНИСТРАЛ о международных кредитных переводах 1992
г.;
Типовой закон ЮНИСТРАЛ об электронной торговле 1996 г. с
изменениями 1998 г.;
Принципы Международных коммерческих договоров УНИДРУА,
разработанные в 1994 г., в редакции 2010 г.
В Венской конвенции 1980 г. сформулированы общие положения о
денежных обязательствах. Обязательство покупателя уплатить цену
включает принятие таких мер и соблюдение таких формальностей,
которые могут требоваться согласно договору или согласно законам и
предписаниям для того, чтобы сделать возможным осуществление
платежа (ст. 54).
Принятие мер и соблюдение формальностей – открытие аккредитива в
пользу продавца, перевод денежных средств, выдачу векселя и т.п.
После согласования документов, против которых должен осуществляться
платеж, внесение суммы платежа в свой банк и перевода ее в банк
продавца покупатель будет считаться выполнившим свою обязанность.

8.

Согласно Принципам Международных коммерческих
договоров УНИДРУА должник, имеющий несколько денежных
обязательств в отношении одного кредитора, может в момент
совершения платежа указать долг, который он намерен
погасить. Сначала погашаются прочие расходы, затем
подлежащие уплате проценты и в завершение основной долг.
В отсутствие вышеуказанной очередности платеж относится к
тому обязательству, которое удовлетворяет одному из
нижеприведенных критериев в указанном порядке:
1. Срок исполнения которого наступил или наступит первым;
2. По которому кредитор имеет наименьшее обеспечение
исполнения;
3. Наиболее обременительное для кредитора;
4. Возникшее первым.
Если ни один из указанных критериев нельзя применить,
платеж распределяется пропорционально всем
обязательствам.

9.

Понятие и особенности международных
расчетов
Денежное обязательство служит основанием
(юридическим фактом) возникновения расчетного
отношения.
В зависимости от способа совершения (наличные
или безналичные) правовая природа расчетов
может быть различной:
Если расчеты осуществляются наличными
деньгами, то самостоятельного правоотношения
по расчетам не возникает, а расчет в данном случае
является лишь одним из действий участников
основного правоотношения по исполнению
денежного обязательства.

10.

Расчетное правоотношение носит самостоятельный
характер по отношению к обязательству, во исполнение
которого осуществляется, ввиду следующих
обстоятельств:
1. В расчетных правоотношениях всегда участвует банк,
чего нельзя сказать об обязательстве;
2. Правоотношение и обязательство имеют различное
содержание (обязанности из заключенного между
банком и клиентом договора носят самостоятельный
характер и выходят за рамки основного обязательства,
например, договора поставки);
3. Наличие специализированного законодательного
регулирования расчетных правоотношений ,
неприменимого к отдельным видам обязательств;
4. Существует необходимость отграничения расчетных
правоотношений отдельно от обязательств, т.к. в
отсутствие такового у банка возникали бы обязанности
по обязательству

11.

Международные расчеты – это система организации
и регулирования платежей по денежным
требованиям и обязательствам, возникающим
между государствами, хозяйствующими субъектами
(в том числе банками) и гражданами, находящимися
на территории разных стран и (или) являющимися
резидентами разных государств.
Одним из принципиальных отличий
международных расчетов от внутренних является
то, что они связаны с обменом национальных валют.
Порядок осуществления международных расчетов
регулируется нормами валютного
законодательства, а также положениями Указа
Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г.
№ 178 «О порядке проведения и контроля
внешнеторговых операций».

12.

Отличительные черты международных расчетов:
1.
2.
3.
4.
5.
Все международные расчеты унифицированы;
Регулируются не только национальным правом,
но и международными банковскими правилами и
обычаями;
Имеют документальный характер, т.е.
осуществляются против финансовых документов;
Осуществляются в различных валютах, поэтому
тесно связаны с валютными операциями, в
частности, с куплей-продажей валюты;
Контрагенты и их банки вступают в отношения,
связанные с оформлением, пересылкой,
обработкой платежных документов,
обособленные от внешнеторгового договора.

13.

Валютное регулирование в
Республике Беларусь

14.

Валютное регулирование – деятельность государственных
органов (органов валютного регулирования) по установлению
порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил
ведения, пользования и распоряжения ими (п. 1 ст. 1 Закона
Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. «О валютном
регулировании и валютном контроле»).
Нормы валютного законодательства Республики Беларусь
являются императивными.
В качестве коллизионной привязки в международных
расчетных отношениях, как правило, используют закон
валюты платежа, т.е. применимым является право того
государства, к которому относится валюта платежа (lex
monetae).
По субъектному составу можно выделить следующие виды
валютных операций:
1. Между резидентами (по общему правилу запрещены);
2. Между резидентами и нерезидентами (по общему правилу
разрешены);
3. Между нерезидентами (разрешены отдельные виды).

15.

В качестве отдельной группы следует выделить банковские
операции (осуществляемые банками на основании лицензий
или разрешений Национального Банка Республики
Беларусь).
По степени свободы осуществления, валютные операции
можно классифицировать на:
1. Осуществляемые без ограничений (валютно-обменные
операции осуществляемые физическими лицами). При
этом нужно различать ограничения юридического
характера (сформулированные в нормативно-правовых
актах) от ограничений фактических (реальное отсутствие
иностранной валюты в пунктах продажи);
2. Осуществляемые с определенными ограничениями
(расчеты между резидентами и нерезидентами в
иностранной валюте с обязанностью резидента,
получившего иностранную валюту, продать часть
валютной выручки на внутреннем рынке);
3. Запрещенные (операции резидентов, за исключением
банков, в иностранной валюте на внутреннем рынке).

16.

Так, в соответствии с положениями ст.13 Закона
Республики Беларусь «О валютном регулировании и
валютном контроле», Указа Президента Республики
Беларусь от 17 июля 2006 г. № 452 «Об обязательной
продаже иностранной валюты» установлена
обязанность юридических лиц и ИП, являющихся
резидентами Республики Беларусь, осуществлять
обязательную продажу иностранной валюты на
внутреннем валютном рынке Республики Беларусь в
порядке, определенном Национальным Банком
Республики Беларусь, а именно в размере 30%
суммы выручки в иностранной валюте. Указанный
порядок закреплен в постановлении Правления
Национального банка Республики Беларусь от 13
сентября 2006 г. № 129 «О порядке осуществления
обязательной продажи иностранной валюты на
внутреннем валютном рынке».

17.

Валютные операции, проводимые между резидентами и
нерезидентами, подразделяются на текущие валютные
операции и валютные операции, связанные с движением
капитала.
Текущие валютные операции – операции, которые не
оказывают существенного влияния на платежный баланс
государства. Осуществляются без получения субъектом, их
совершающим, разрешений (лицензий) Национального
банка РБ. Исключением являются текущие валютные
операции, предусматривающие перевод субъектом
валютных операций – резидентом (кроме банка)
нерезиденту денежных средств по договорам дарения,
которые проводятся на основании разрешения
Национального банка РБ.
Валютные операции связанные с движением капитала
осуществляются следующим образом:
1. На основании разрешений Национального банка РБ;
2. Без разрешений Национального банка РБ;
3. В уведомительном порядке.

18.

Согласно п.37 постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30
апреля 2004 г. № 72 «Об утверждении правил
проведения валютных операций» физические лица
– резиденты открывают счета в иностранной
валюте и в белорусских рублях в банках –
нерезидентах на основании разрешения
Национального банка Республики Беларусь. Не
требуется получение разрешения Национального
банка РБ на открытие счетов в банках –
нерезидентах физическими лицами – резидентами
в период их проживания (нахождения) за
пределами РБ.

19.

Формы международных расчетов
(банковский перевод, инкассо,
аккредитив, чек)

20.

Форма расчетов – это сложившаяся в международной
коммерческой и банковской практике способы
оформления, передачи и оплаты
товаросопроводительных и платежных документов.
В соответствии с положениями абз. 3 ст. 231 БК
безналичные расчеты проводятся в форме
банковского перевода, аккредитива, инкассо.

21.

Банковский перевод – это обязательство, в соответствии с которым один банк
(банк – отправитель) осуществляет перевод денежных средств в другой банк (банк
– получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара),
на основании платежных инструкций и за счет инициатора платежа.
Виды банковского перевода в соответствии с
законодательством Республики Беларусь:
Кредитовый, инициатором которого является
плательщик (наиболее распространен);
Дебетовый, инициатором которого является
получатель (осуществляется преимущественно
посредством платежных требований и чеков);

22.

Международный банковский перевод – это банковский перевод
денежных средств, среди участников которого есть уполномоченный банк
и банк-нерезидент.
Регулируется международными банковскими правилами и национальным
законодательством.
ЮНИСТРАЛ был подготовлен в 1992 г. и рекомендован государствам для
использования в качестве модели национального законодательного акта
Типовой закон ЮНИСТРАЛ о международных кредитовых переводах:
Банк, которому адресовано платежное поручение (банк - получатель)
осуществляет платеж указанному в поручении получателю средств
(бенефициару) за свой счет, но не за счет перевододателя в банкеотправителе. Далее банк-получатель вправе списать уплаченную им
бенефициару сумму перевода с ведущего у него счета банка-отправителя.
При осуществлении международных банковских переводов используется
система передачи информации и совершения платежей, созданная в
соответствии с законодательством Бельгии, именуемая SWIFT ( Society of
Worldwide Interbank Financial Telecommunications). Каждый банк включенный в
систему имеет свой уникальный SWIFT – код, при этом для совершения
платежа необходимо знать свой SWIFT – код, а также IBAN (международный
номер банковского счета).
Не существует международного акта в отношении банковского перевода.
Эта форма международных расчетов регулируется внутренним
законодательством и соответствующими банковскими правилами.

23.

Аккредитив – это обязательство, в силу которого банк, действующий поп поручению клиента
– приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств
(бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный
бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить
такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный
бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива (ст. 254 БК).
Аккредитив считается международным, если одна из сторон,
участвующих в расчетах по аккредитиву, является нерезидентом
(ч.2 ст. 266 БК).
Существует систематизация (унификация) международных
торговых обычаев, известная как Унифицированные правила и
обычаи для документарных аккредитивов. В настоящее время
действует публикация МТП № 600. 2007 г.
Расчеты аккредитивами регулируются также источниками:
1.
Унифицированные правила для межбанковского
рамбурсирования по документарным аккредитивам (публикация
МТП №725, 2008 г.);
2.
Международная практика резервных обязательств (публикация
МТП № 590, 1998 г.);
3.
Международная общепринятая банковская практика проверки
документов по документарным аккредитивам (публикация МТП
№ 645, 2003 г.).

24.

Инкассо – это осуществление банками операций с документами на основании полученных
инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы,
не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые
документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие
документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и(или) акцепта платежа или
на других условиях (ст. 267 БК).
Инкассо представляет собой поручение экспортера своему
банку получить с импортера сумму платежа по контракту
против передачи товарных и других документов и зачислить
выручку на его счет.
При инкассовых операциях банки и их клиенты
руководствуются унифицированными правилами по инкассо
(публикация МТП № 522), которые вступили в силу в новой
редакции 1 января 1996 г.
Основное отличие расчетов по инкассо от расчетов по
аккредитиву состоит в том, что в роли лица, дающего
поручение банку-ремитенту о совершении соответствующей
банковской операции, выступает не плательщик, а
получатель денежных средств, а само поручение банку
состоит не в перечислении денежных средств, списываемых
со счета лица, давшего поручение, и не в совершении
платежа, а напротив, в получении платежа от плательщика.

25.

В соответствии со сложившейся мировой практикой
можно выделить три формы международных
расчетов:
1. Авансовый платеж. По поручению экспортера на
сумму авансового платежа банк экспортера выдает
в пользу импортера гарантию возврата
полученного аванса в случае невыполнения
условий контракта и не поставки товара.
2. Расчеты по открытому счету. Торговля по
открытому счету представляет собой продажу в
кредит, при которой у экспортера нет никакой
гарантии , что покупатель рассчитается со своим
долгом в согласованную дату платежа.
3. Оплата после отгрузки.

26.

В мировой правовой системе существуют два типа
чека:
1. Чек, основанный на Женевских чековых
конвенциях;
2. Чек, известный англо-американской системе
права, где он рассматривается как разновидность
переводного векселя.
Нормы о чеке как виде переводного векселя
имеются в английском Законе о переводных
векселях 1882 г., рассматривающем чек как тратту
(переводной вексель), выставленную на банкира
сроком платежа «по предъявлении», а также в
Единообразном торговом кодексе США, согласно
которому чек означает тратту, подлежащую
оплате «по востребованию» и выписанную на
банк.

27.

Организация международных
безналичных расчетов банками

28.

Безналичные расчеты – один из способов прекращения денежных обязательств
плательщика перед получателем.
Наличие корреспондентских счетов является необходимой
предпосылкой для осуществления межбанковских расчетов и, как
следствие, для расчетов их клиентов.
Банк-корреспондент – это банк, с которым уполномоченным
банком установлены корреспондентские отношения.
Законодательство выделяет два вида корреспондентских счетов:
1.
Счет «Лоро» - корреспондентский счет уполномоченного банка,
открытый в банке-корреспонденте, т.е. это счет, открываемый
иностранным банком-корреспондентом в отечественном банке,
который поддерживается обычно в местной валюте.
2.
Счет «Ностро» - корреспондентский счет уполномоченного банка,
открытый в банке-корреспонденте, т.е. это счет отечественной
кредитной организации, открытый в иностранном банкекорреспонденте, который поддерживается обычно в валюте
страны места открытия счета.
Принципы безналичных расчетов:
1.
Принцип правовой регламентации;
2.
Осуществление через банк контроля всех участников за
правильностью проведения расчетов;
3.
Согласие плательщика на платеж.

29.

Порядок проведения безналичных расчетов
регламентируется следующими актами:
1. Инструкция о банковском переводе, утвержденная
постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 «Об
утверждении Инструкции о банковском переводе»;
2. Закон Республики Беларусь от 28 декабря 2009 г. «Об
электронном документе и электронной цифровой
подписи»;
3. Правовое руководство ЮНИСТРАЛ по электронному
переводу средств 1987 г.;
4. Типовой закон ЮНИСТРАЛ об электронной торговле;
5. Конвенция ООН об использовании электронных
сообщений в международных договорах от 23 ноября
2005 г. (Беларусь не участвует);
6. Типовой закон ЮНИСТРАЛ о международных
кредитовых переводах.

30.

В международных расчетов возможно осуществление ошибочных
платежей.
Ошибочный платеж – платеж, инициируемый самим
плательщиком, в результате которого денежные средства
поступают на счет лица, не состоящего в каких-либо договорных
отношениях с плательщиком, либо за счет действительного
кредитора плательщика, но в большей, чем требуется сумме.
Ошибки можно разделить на три вида:
1.
Заблуждение плательщика по поводу размера фактического
долга перед получателем (оплата непоставленной продукции,
переплата в результате счетной ошибки);
2.
Двойная, тройная оплата того или иного счета;
3.
Неверное указание реквизитов получателя, в результате чего
изменяется адресат платежа.
Если ошибка обнаружена незамедлительно, то инициатор
ошибочного платежа или банк может отозвать платежное
поручение. Но, реализация ограничена узкими временными
рамками – как правило, до зачисления денежных средств на
корреспондентский счет банка – получателя.

31.

Условия организации безналичных расчетов:
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3.
4.
Наличие у участников расчетов счетов;
Договорная основа порядка ведения счетов и
осуществления расчетов;
Самостоятельность в выборе банка для открытия счета;
Свободный выбор участниками форм безналичных
расчетов.
Правила проведения безналичных расчетов:
Движение средств по банковским счетам опосредствуется
движением расчетных документов;
Движение документов происходит в определенной
последовательности, которая именуется
документооборотом;
Списание средств со счета плательщика происходит в
пределах остатка счета и с учетом срока платежа;
При недостаточности средств на счете плательщика с
целью выполнения обязательств соблюдается очередность
платежей.

32.

Международные кредитные отношения.
Коммерческое финансирование
внешнеэкономических операций

33.

Международные кредитные отношения – обязательства, при которых кредитор
обязуется передать должнику валютные ценности на условиях их возвратности или
иного возмездного предоставления, с уплатой последним процентов.
Кредитование коммерческих организаций осуществляется в
следующих формах:
1.
Коммерческий кредит;
2.
Кредит, предоставленный банком;
3.
Иные формы кредитования (Факторинг, форфейтинг, лизинг).
Коммерческий кредит обычно предоставляется в виде отсрочки
платежа в следующих формах:
1.
Вексельный кредит (предусматривает, что экспортер, заключив
соглашение о продаже товара, выставляет переводной вексель
(тратту) на импортера, который, получив коммерческие документы,
акцептует его, т.е. дает согласие на оплату в указанный на нем срок);
2.
Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения
между экспортером и импортером, по которому поставщик
записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость
проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить
кредит в установленный срок;
3.
Авансовый платеж осуществляется импортером в пользу
иностранного поставщика при подписании контракта обычно в
размере 10-15% (иногда и более) стоимости заказанных товаров.

34.

Банковский кредит – это предоставление за счет средств банка денежных
ссуд экспортерам и импортерам на условиях возвратности, и выплаты
процента.
1.
2.
3.
При предоставлении международного кредита право страны банка указывается, как правило, в
качестве применимого права. Однако возможен случай выбора права страны-заемщика.
В том случае, если применимое право не избрано сторонами, если суд руководствовался
принципами наличия подразумеваемого выбора или наиболее тесной связи, будут использоваться
традиционные коллизионные привязки, которые могут быть разделены следующим образом:
Коллизионные привязки, касающиеся непосредственно кредитных сделок и указывающие на
право страны основного места деятельности кредитодателя, как на право, применимое к
кредитному договору (характерно для законодательства стран СНГ, включая Россию, Беларусь,
стран Балтии, Венгрии, Китая);
Коллизионные привязки, касающиеся банковских сделок как таковых и указывающие на право
страны местонахождения банка как на применимое право (Австралия, Румыния);
Коллизионные привязки общего характера , которые могут использоваться применительно к
международному кредитному соглашению, среди которых:
Lex loci solutions – как право страны, где международная кредитная сделка подлежит исполнению,
т.е. осуществлен возврат кредита банку, включая время и способ платежа;
Lex rei sitae – как право страны, где находится обеспечение кредита;
Lex monetae – как право страны, в чьей валюте предоставлен кредит, включая определение
обменного курса, но если судом выносится решение о платеже в национальной валюте в
эквиваленте валюты кредита, то применимым правом является право страны суда.
Кредит может предоставляться как самими банками, так и их филиалами. Существуют
мультивалютные кредитные сделки, по условиям которых заемщику может предоставляться
право избрания валюты кредита. Местом предоставления кредита в таких сделках является
банковский счет заемщика, открытый в стране, в чьей стране предоставляется кредит.

35.

Республика Беларусь с 1998 г. является участницей
Конвенции УНИДРУА о международном финансовом
лизинге , которая была заключена в 1988 г.
Лизинг является самой распространенной из
альтернативных форм кредитования.
Лизинг – это имущественные отношения, при
которых одна организация по просьбе другой
приобретает необходимое оборудование и передает
его в пользование.
Белорусское законодательство отождествляет
финансирование под уступку денежного требования
с факторингом, т.е. факторинг является одной из
разновидностей финансирования под уступку.

36.

Факторинговый контракт – контракт, заключенный между
одной стороной (поставщиком) и другой стороной
(финансовым агентом), в соответствии с которым:
1. Поставщик должен или может уступать финансовому
агенту денежные требования, вытекающие из контрактов
купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком
и его покупателями (должниками), за исключением
контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым
преимущественно для личного, семейного и домашнего
использования;
2. Финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из
следующих функций:
Финансирование поставщика, включая заем и
предварительный платеж;
Ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся
суммам;
Предъявление к оплате денежных требований;
Защита от неплатежеспособности должников;
Должники должны быть уведомлены о состоявшейся
уступке требования.