Настраиваемая бухгалтерская отчетность

1.

Настраиваемая бухгалтерская отчетность

2. Предпосылки проекта

Текущий вариант заполнения отчетности написан в 2011 году для БП 2.0. Это
стандартное заполнение для малых и средних предприятий, которое не учитывает
потребности крупных предприятий.
Аналитики, на которую опирается заполнение показателей, не хватает в большинстве
случаев.
В 1С:ERP есть гибкая настройка отражения операций на счетах, план счетов
позиционируется как настраиваемый. Однако, если добавить субсчет, то он скорее
всего не будет участвовать в заполнении отчетности, поэтому на внедрениях
отчетность часто приходится дорабатывать.
2

3. Цели проекта

Предоставление предприятиям возможности отражать в бухгалтерской отчетности
нетиповые учетные решения.
Предоставить инструмент для гибкой настройки заполнения бухгалтерской отчетности
без доработок конфигурации.
3

4. Концепция решения

Для описания настроек заполнения добавляем 4 справочника:
НастройкиЗаполненияБухОтчетности – сводный справочник вариантов настроек
заполнения бух. отчетности;
В учетной политике бухгалтерского учета выбирается используемый на предприятии
вариант заполнения отчетности.
Для работы отчетности в старом режиме добавляется предопределенный элемент
справочника «Встроенный алгоритм из ред. 2.4.». ;
СтрокиБухОтчетности – содержит описание заполняемых строк отчетности;
ГрафыБухОтчетности – содержит описание заполняемых граф отчетности;
АлгоритмыСбораДанныхБухОтчетности – описание правил сбора данных.
Рекомендуемым способом обособления в отчетности объектов бухучета
является добавление субсчетов. Заполнение строк отчетности с отбором по
субконто считаем допустимым, но нерекомендуемым.
Конфигурация поставляется с типовыми правилами заполнения отчетности
по предопределенным счетам.
Обеспечивается заполнение отчетности не хуже, чем было раньше.
4

5. Концепция решения

Реализовываем основные алгоритмы в виде настраиваемых правил, которые
собираются из регистра бухгалтерии «Хозрасчетный» по ресурсу БУ :
остатки по счетам в разрезе определенных субконто;
оборот кредитовый/дебетовый по счету в разрезе реквизита субконто;
оборот по счету в корреспонденции с другим счетом в разрезе реквизита субконто;
развернутые остатки по указанным в плане счетов субконто.
Сложные правила заполнения показателей, а также сбор данных из других таблиц,
реализуются через дополнительные алгоритмы, указываемые для строки или графы
отчетности.
5

6. Учетная политика

В учетной политике
указывается настройка
заполнения отчетности.
Это дает возможность
задавать периодическую
настройку, например,
перейти на
настраиваемую отчетность
с нового года.
6

7. Открытие рабочего места настройки отчетности

Добавлено в раздел «Регламентированный учет» - «Настройки и
справочники»
7

8. Рабочее место настроек заполнения отчетности

Список отчетных
форм
Основные строки
отчетности.
Добавление
основных строк не
поддерживается
Дополнительные строки.
Привязаны к основным.
8

9. Справочник СтрокиБухОтчетности

Список граф
строки отчетности
Список слагаемых
показателей строки
для выбранной графы
Область настройки
правила заполнения
выбранного показателя
Основное рабочее место настройки заполнения строки бухгалтерской отчетности.
Доступен ввод дополнительных пользовательских слагаемых.
9

10. Возможности настройки слагаемых показателя

Тип показателя:
СНК/СНД – сальдо начальное по
кредиту/дебету счета;
СКК/СКД – сальдо конечное по кредиту/дебету
счета;
СККР/СКДР – развернутое конечное сальдо по
кредиту/дебету счета;
ОБ – оборот между счетами;
ДО/КО – дебетовый/кредитовый оборот по
счету.
Вычитаемый – признак того, что слагаемое
вычитается из общего значения показателя.
Счета – основное поле для указания счетов,
является счетами дебета для оборотного
типа показателя.
Кор. счета – счета кредита для оборотного
типа показателя.
Отбор – гиперссылка по которой можно
настроить обор по подразделению,
направлению деятельности, субконто счетов.
10

11. Настройки отбора для слагаемого показателя

Настройки отбора правила
сбора данных показателя
11

12. Справочник ГрафыБухОтчетности

Технический справочник, пользователи с представленным интерфейсом не взаимодействуют.
12

13. Справочник АлгоритмыСбораДанныхБухОтчетности

Технический справочник, пользователи с представленным интерфейсом не взаимодействуют.
13

14.

Особенности алгоритмов заполнения

15. Баланс

Заполнение полностью определяется настройками строк.
В стандартном варианте заполнения отчетности существуют нестандартное
заполнение строк:
02.01 делится на 01.01 и 01.08, связка по ОС;
02.02 делится на 03.x, связка по ОС.
Такое заполнение в настраиваемой отчетности не поддерживается, при
использовании счета 03 и наличии в организации объектов ВНА от
пользователя может потребоваться выполнить ряд действий для учета ОС.
15

16. Пояснения 5

Заполнение таблиц 5.2 и 5.4 по просроченной задолженности не поддерживается
Заполнение таблиц 5.1 и 5.3 полностью определяется списком счетов в настройках строк
В строках таблицы 5.1 должны быть указаны активные счета, активно-пассивные счета и
субсчета 63 счета
В строках таблицы 5.3 должны быть указаны пассивные и активно-пассивные счета
Долгосрочность счетов не анализируется автоматически, необходимо в строках с долгосрочной
задолженностью указывать долгосрочные счета и в строках с краткосрочной - краткосрочные
Задолженность на активно-пассивных счетах может быть дебиторской или кредиторской
Поступление и выбытие задолженности определяется с точностью до всех субконто счета
Если сальдо на начало года и на конец года по кредиту, то такой счет считаем пассивным,
если сальдо на начало и конец года по дебету счета – активным. Для остальных действует
приведенный ниже алгоритм.
Для каждого движения задолженности определяется остаток на счете по субконто из движения
Если остаток дебетовый, то задолженность считается дебиторской и при движении по дебету
определяется поступление, а по кредиту – выбытие.
Если остаток кредитовый, то задолженность считается кредиторской и при движении по дебету
определяется выбытие, а по кредиту – поступление.
Если остатка нет, то движение по дебету счету считается поступление дебиторской задолженности, а
движение по кредиту – поступлением кредиторской.
16

17. Пояснение 5

Для таблицы 5.1 все движения по субсчетам счета 63 считаются движениями
резерва и учитываются в соответствующих графах
Для таблицы 5.3 субсчета 63 счета указывать нельзя, т.к. для них как
пассивных отработает обычный для задолженностей алгоритм
В графу «причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления» таблиц 5.1
и 5.3 попадают обороты счетов со счетом 91 по статьям с видами прочих
доходов/расходов:
Проценты к получению (уплате)
Штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к получению (уплате)
В графу «списание на финансовый результат» таблиц 5.1 и 5.3 попадают
обороты счетов со счетом 91 по статьям с видами прочих доходов/расходов:
Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
В графе «перевод из долго- в краткосрочную задолженность» указываются
данные проводок из регламентной операции реклассификации
задолженности. В долгосрочной части с минусом, а в краткосрочной – с
плюсом.
17

18.

Что мы тестировали

19. Тестирование настраиваемой отчетности

Основная задача тестирования – проверить, что новый
вариант заполнения не хуже старого:
Все автоматически заполняемые показатели должны
автоматически заполняться в новом варианте
Результат заполнения и расшифровка показателей должны быть
идентичны или новый вариант должен быть «правильнее»
Если появились какие-то новые автозаполняемые показатели, то
проверялась корректность их заполнения
19

20. Тестирование настраиваемой отчетности

Мы взяли тестовую организацию и добавили в нее проводки для
проверки каждого из 1356 автозаполняемых показателей
Производили заполнение по старому и новому алгоритму
Сравнивали стандартным механизмом:
20

21. Тестирование настраиваемой отчетности

Расхождения для организации «Андромеда Сервис» демо-базы ERP
21

22. Тестирование настраиваемой отчетности

В результате тестирования устранены все расхождения,
кроме обоснованных:
Исправлены ошибки заполнения старого алгоритма
Новый алгоритм заполнения Пояснений 5
не работает «из коробки», требует донастройки:
Номенклатурные группы в ОФР
Расшифровка Пояснений 1 по НМА
Расшифровка Пояснений 2 по группам ОС
Выделение амортизации для ОС на 01.08 и 03 счете
22

23.

Что дает настраиваемая отчетность?

24. Настраиваемая отчетность позволит

Добавлять любые субсчета на 01, 10, 20, 60 и т.п. счета, настраиваемые в
ГФУ, и правильно отражать их в отчетности без доработки конфигурации;
Автоматически выделять краткосрочную/долгосрочную часть в балансе;
Отражать авансы поставщикам раздельно в оборотных и внеоборотных
активах;
Отражать резервы, обесценение на соответствующих им статьях баланса;
В отраслевых решениях, при доработке конфигурации или при учете ручными
операциями настраивать автоматическое отражение добавленных объектов
бухгалтерского учета в отчетности.
24

25. Долгосрочные активы к продаже

ДАП должны отражаться в балансе как запасы
Ранее мы рекомендовали заводить субсчет 41.ДА с субконто Основные
средства и учитывать ДАП на нем
Для автоматического отражения в балансе нужно настроить новую подстроку
к строке баланса 1210 и указать в ней счет-источник 41.ДА:
25

26. Выделение краткосрочной части кредита

Долгосрочный кредит отражается в строке 1410, но краткосрочную часть надо
показывать в строке 1510 баланса
В версии 1С:ERP 2.5.6 мы реализовали автоматическое выделение
краткосрочной части тела кредита на отдельном счете при получении
кредита и реклассификацию задолженности из долгосрочной в
краткосрочную по мере течения графика
Для выделения краткосрочной части можно разделить счет 67.01 на два:
67.01.1 – долгосрочная часть тела кредита
67.01.2 – краткосрочная часть
Проценты по кредиту обычно считаются краткосрочной задолженностью
Тогда в строке 1410 следует указать счет 67.01.1, а в строке 1510 – счета
67.01.2 и 67.02
26

27. Выделение краткосрочной части кредита

27

28. Учет долгосрочной части арендных обязательств в балансе

Долгосрочная часть сумм по договорам аренды должна учитываться в строках 1450 и
1550.
Для выделения долгосрочной части необходимо завести субсчет 76.07.Д с галочкой
«Предназначен для учета долгосрочных активов/обязательств» и указать его в ГФУ
договоров аренды.
Добавить получение сальдо по кредиту 76.07.Д в строку 1450.
28

29. Учет долгосрочной части арендных обязательств в балансе

Для строки 1550 добавить вычитание сальдо по кредиту 76.07.Д из сальдо 76.07.
29

30. Авансы поставщикам

Авансы поставщикам нужно показывать в тех строках баланса, в которых
отражаются приобретаемые активы:
Авансы на покупку материалов – в строке 12101
Авансы на приобретение ОС – в строке 15101 и т.д.
Для правильного отражения авансов в балансе следует выделить отдельные
субсчета на 60 счете:
Например, 60.02.1 – авансы на приобретение ОС
В договорах с поставщиками ОС следует указать ГФУ со счетом авансов
60.02.1
В настройку строки 15101 нужно добавить счет 60.02.1
Аналогичные настройки следует сделать для остальных видов
приобретаемых активов
30

31. Резервы под снижение стоимости отгруженных товаров

В версии 1С:ERP 2.5.7 был автоматизирован учет резервов под снижение стоимости
запасов
Резерв на 14 счете должен учитываться в тех же разрезах, что и запасы
При обновлении программы на 14 счете создается субсчет 14.05 с субконто
Номенклатура и Контрагенты, который соответствует счету 45.01 (товары отгруженные
в пути)
Этот резерв должен отражаться в строке 5404 «Товары и готовая продукция
отгруженная» Пояснений 4.
В старом алгоритме заполнения этот показатель не заполнялся автоматически. Теперь
нам достаточно указать счет в настройке граф.
31

32. Резервы под снижение стоимости отгруженных товаров

32

33.

Переход на настраиваемую отчетность

34. Переход на настраиваемую отчетность

Конфигурация поставляется с типовыми правилами заполнения отчетности
по предопределенным счетам, поэтому в общем случае, чтобы получить
отчетность с использованием механизма настраиваемой отчетности, у
пользователя нет необходимости выполнения сложных донастроек и
изменений в учете.
Однако в ряде случаев от пользователя все же могут потребоваться
некоторые действия по настройке отчетности:
Так при переходе на настраиваемую отчетность, если в конфигурации
используются нетиповые субсчета, то для всех таких счетов необходимо настроить
отражение в строках отчетности.
При желании выделять долгосрочные активы и обязательства в отчетности,
необходимо воспользоваться реализованным ранее функционалом по добавлению
долгосрочных счетов в настройках ГФУ. Такие счета также необходимо отразить в
строках отчетности.
34

35. Переход на настраиваемую отчетность

При использовании счета 03 и наличии в организации объектов ВНА :
▪
объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы;
▪
Доходные вложения в материальные ценности
от пользователя может потребоваться выполнить ряд действий для учета ОС:
Добавить субсчета:
▪
02.ХХ «Амортизация основных средств, права на которые не зарегистрированы»
▪
02.ХХ «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 03.02»
▪
02.ХХ «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 03.03»
▪
02.ХХ «Амортизация прочих доходных вложений»;
Настроить использования счетов в ГФУ «Группы финансового учета внеоборотных
активов»;
Перенести остатки на новые субсчета;
Добавить в показатели отчетности новые субсчета;
В дальнейшем планируется разработка инструмента-помощника перехода на
настраиваемую отчетность, который позволит упростить выполнение
указанных операций.
35

36. Планы по дальнейшей поддержке

Текущие планы по дальнейшим разработкам и поддержке механизма:
Добавить настройку счетов 63, 76.АВ, 76.ВА в ГФУ расчетов;
Создать рабочее место-помощник по переходу на настраиваемую отчетность – для
создания новых счетов, ГФУ и правил заполнения;
Разработка помощника сравнения и копирования настроек;
Создание методических материалов по переходу и использованию настраиваемой
отчетности.
36

37.

Производительность

38. Производительность нового механизма

Время заполнения увеличивается в 2,5 раза по сравнению со
встроенным в код алгоритмом
Как для базы с 5 млн проводок в год, так и со 100 тыс. проводок в год
Замеры производились на типовых поставляемых правилах
При увеличении количества правил производительность будет
линейно снижаться
Возможна существенная деградация заполнения Пояснений 5, если
используется большое количество активно-пассивных счетов
В этом случае рекомендуется «расшить» счета типа 76.05 на счет
авансов и счет задолженностей
38