ВНГ_Совещание в рамках договора БиНУ на 10.2025

1.

Совещание в рамках договора по
ведению бухгалтерского и
налогового учета
ПАО
«ВОЛГОГРАДНЕФТЕГЕОФИЗИКА»
31.10.2025

2. Инвентаризация 2025

Документ
Сроки проведения
Приказ «О
проведении
годовой
инвентаризации
имущества и
обязательств»
№ 190 от
08.09.2025г.
МПЗ и Внеоборотные
активы
на 01.10.2025.
Сроки проведения
с 10.10.2025 по 31.10.2025
Срок предоставления
инвентаризационных
описей
не позднее 17.11.2025
Срок предоставления
утвержденных приказа и
протокола ЦИК не позднее
27.11.2025
Порядок взаимодействия
Перед началом инвентаризации Председатели РИК по электронной почте получают
инвентаризационные описи в АО «ГПР».
2.
По окончании инвентаризации подписанные инвентаризационные описи передаются в АО
«ГПР».
3.
В случаях отклонений от учетных данных (недостачи/излишки) АО «ГПР» формирует и
передает сличительные ведомости председателям РИК на подпись МОЛ.
4.
РИК по выявленным излишкам / недостачам оформляет протокол по проекту, полученного от
АО «ГПР», и свои предложения выносит на рассмотрение ЦИК.
5.
ЦИК по выявленным излишкам / недостачам принимает решение и направляет его и
подтверждающие документы в АО «ГПР» для подготовки проекта протокола заседания
членов ЦИК и проекта приказа по результатам инвентаризации в АО «ГПР».
6.
ЦИК не позднее 27.11.2025 подписанные и утвержденные Руководителем Общества
протоколы и приказы о результатах инвентаризации передает в АО «ГПР».
Ответственный за проверку, контроль и отражение в бухгалтерском учете - бухгалтер АО «ГПР»
Муратиди Светлана Сергеевна MuratidiSS@rusgeology.ru.
Передача оригиналов документов осуществляется через Отдел первичного контроля.
*внести правки в график проведения инвентаризации с учетом сроков закрытия бухгалтерских
систем при согласовании с АО «ГПР»
1.
2
Отв. за слайд: Начальник отдела по учету материальных активов Муратиди С.С.

3. Состояние запасов и основных средств на 30.09.2025

Информация по остаткам на складах
МОЛ
Остатки по сч. 10, руб.
в том числе без
Остатки по сч. 01, руб.
движения более 1,5 лет
Землякова Светлана Викторовна (склады)
25 050 917,96
8 895 547,98
Долженко Вадим Владимирович
10 135 149,49
1 208 714,48
0,00
Евстифеев Сергей Викторович
9 958 073,11
229 820,35
37 569 276,74
Гаджиев Эльдар Далгатович
4 192 904,96
89 969,34
441 212 251,56
Князев-Бердников Василий Алексеевич
2 497 703,43
68 609 833,18
Куваев Владислав Владимирович
1 741 093,89
408 141 450,93
Подкуйко Юрий Владимирович
945 197,33
Воронцов Александр Михайлович_
723 654,56
Коржевский Дмитрий Владимирович
420 653,63
111 512,74
69 450,92
Прыткова Алена Сергеевна
208 805,16
9 458,84
14 547 193,32
1 036 892,16
520 135,23
157 534 859,59
56 911 045,68
10 629 907,07
1 203 861 412,64
Другие
Итого:
84 883,34
Дата увольнения
0,00
76 177 096,40
0,00
Малоценные объекты ОС, поступившие, но не введенные в эксплуатацию
Отв. за слайд Начальник ОМА
Муратиди С.С.
ВСЕГО числящиеся на
уволенных МОЛ, руб.
Сапоги кожаные утепленные с защитным подноском
Костюм из смешанных тканей
Лебедка С2.03.000-2
Другие
Кол-во, шт.
Стоимость, руб.
на
на 30.09.2025
30.09.2025
145
43
2
269
548 298,70
306 423,12
136 176,00
1 228 214,64
Период
поставки
.
3

4. Пересмотр СПИ 2025

Документ
Сроки проведения
Письмо АО «ГПР» от
22.07.2025 № 00203
«О пересмотре СПИ и ЛС»
Срок до 30.09.2025?
Приказ и протокол на
доработке у Общества.
Правила пересмотра элементов амортизации
Пересмотр элементов амортизации основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) осуществляется в соответствии с
требованиями Федеральных стандартов бухгалтерского учета (ФСБУ).
Основные положения по пересмотру элементов амортизации:
Проверка элементов амортизации:
Основные средства: Элементы амортизации (срок полезного использования (СПИ), ликвидационная стоимость, способ начисления
амортизации) подлежат проверке на соответствие условиям использования объекта. Такая проверка проводится в конце каждого
отчетного года, а также при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении элементов амортизации (п. 37
ФСБУ 6/2020).
Нематериальные активы: Аналогично ОС, элементы амортизации НМА (СПИ, ликвидационная стоимость, способ начисления)
проверяются на соответствие условиям использования объекта. Проверка проводится в конце каждого отчетного года и при
наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении элементов амортизации (п. 42 ФСБУ 14/2022).
Изменение элементов амортизации:
По результатам проверки при необходимости организация принимает решение об изменении соответствующих элементов
амортизации.
Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете как изменения оценочных значений.
Изменения оценочных значений учитываются перспективно, то есть начиная с периода, в котором произошло изменение, без
пересчета показателей прошлых периодов (абз. 2 п. 37 ФСБУ 6/2020, абз. 2 п. 42 ФСБУ 14/2022, п. 4 ПБУ 21/2008).
*По правилам ФСБУ 6/2020 полностью с амортизированных основных средств (ОС) на балансе организации быть не должно.
Наличие таких ОС говорит о том, что срок полезного использования либо изначально был установлен неверно, либо он не был
своевременно скорректирован. Если на балансе есть полностью с амортизированные ОС, которые продолжают использоваться,
вероятнее всего, аудиторы зафиксируют ошибку в учете.
Отв. за слайд: Начальник отдела материальных активов Муратиди С.С.
4

5. Дебиторская задолженность по сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами», сч. 76.14 «Денежные документы»

ДЗ и КЗ на 31.12.2024 и 30.09.2025
Показатель
Дебиторская
задолженность
Кредиторская
задолженность
Соотношение Дт/Кт
на 31.12.2023,
руб.
на 30.09.2025,
руб.
отклонение
56 707
126 044
69 337
88 728
231 931
143 203
0,64
0,54
Приказ Росгео от 21.03.2022 № 66 «О расчетах с подотчетными
лицами» обеспечить на постоянной основе контроль за своевременным
возвратом работниками неизрасходованных сумм подотчетных
денежных средств в течение 3 (трех) рабочих дней с даты окончания
сроков
Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 «Об
особенностях направления работников в служебные командировки»
Не допускается выдача денежных средств под отчет при наличии
задолженности по ранее выданным суммам (!)
Задолженность сотрудников по состоянию на 30.09.2025, числящаяся в учете более 3-х месяцев отсутствует / или заполнить табл
Сотрудник
Андреев Михаил Юрьевич
ФИО
ФИО
ФИО
ФИО
ФИО
Итого
Статус работника
(уволен, работает)
ДЗ сч.71,
руб.
ДЗ сч.76.14,
руб.
работает
496 389
-
работает
работает
работает
уволен 07.11.2022
уволен 13.03.2024
491 749
188 633
100 000
99 200
83 233
1 694 348
-
Отв. за слайд Начальник отдела производственных операций Дунина Т.И.
Итого ДЗ,
Руб.
496 389
491 749
188 633
100 000
99 200
83 233
1 694 348
Период возникновения
11.05.2023 ТМЦ, услуги, команд-ые
05.04.2024 питание
16.05.2024 трансп.усл.
31.05.2024 трансп.усл.
07.10.2022 питание, трансп.
12.09.2022 Командир-ые
5

6. Статистика по актам сверки

Акты сверки на 30.09.2025 г. с наиболее значимыми суммами
На ежеквартальной основе в соответствии с Приказом
Росгео № 243 от 07.08.2023 г. АО «ГПР» направляются
акты сверки с контрагентами, для отправки и
подписания у Ваших контрагентов.
Для подтверждения данных бухгалтерской отчетности
просим обратить внимание на отсутствующие акты
сверки с контрагентами и обеспечить подписание
недостающих актов сверки.
Сводная
информация
Сформировано и
отправлено в ДЗО
актов сверки, шт.
Возвращены
подписанные с 2х
сторон, шт.
Не возвращены,
шт.,
Процент возврата,
%
за 4 кв
2024
170
111
59
65
за 1 кв
2025
235
89
146
38
Отв. за слайд Начальник отдела по учету
банковских операций Дунина Т.И.
за 2 кв
2025
163
44
119
27
Контрагент
СУДОВЕРФЬАЛЕКСИНО ООО
Валюта Сумма оборотов за период Сумма сальдо на дату сверки
сверки
Дебет
Кредит
Сальдо дт
Сальдо кт
руб.
1 252 272,99 1 257 219,42
4 946,43
ГАЗПРОМНЕФТЬ-РЕГИОНАЛЬНЫЕ ПРОДАЖИ ООО
руб.
548 757
617 624,07
ВНИИОКЕАНГЕОЛОГИЯ ФГБУ
руб.
4 481 808,8
2 856 212
МЕХАНИКА ООО
руб.
7 805 223,2
1 966 893,2
ГИДРОСПЕЦГЕОЛОГИЯ ФГБУ ЮЖНЫЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ
ЦЕНТР ГМСН
МИР ООО
руб.
руб.
417 648,89
419 934,06
МАГЭ АО
руб.
1 763 885
1 596 570
184 600
АЛЬЯНС ООО
руб.
652 500
Geo Enjenerik Gemicilik Servis Ve Zemin Etut Muhendislik
Limited Sirketi
МИЛЛЕННИУМ-КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РЕШЕНИЯ ООО
руб.
18 027 400
40 620 095
2 148 900
РТТ ООО
руб.
АЙКОН ООО
руб.
СТОУН-ЛОГИСТИКА ООО
руб.
АКВАЗОНД ООО
руб.
КОНЦЕРН ЦНИИ ЭЛЕКТРОПРИБОР АО
руб.
2 089 149,04
ГПР АО
руб.
4 519 041,84 4 519 041,84
ФЕСКО СЕРВИС ООО
руб.
2 600 600,48 5 424 342,27
ПАЛЛАДА ООО
руб.
52 398 023,69
ВО РЕСТЭК ООО
руб.
651 210
КВГ ООО
руб.
380 860,98
315 719,59
ИНТЕГРАЦИЯ ООО
руб.
453 067,55
312 845,41
ПРОФИМАРКЕТ ООО
руб.
179 983,38
251 380,02
МОРСВЯЗЬСПУТНИК ФГУП
руб.
358 762,04
296 839,09
ШВАБЕ-МОСКВА ООО
руб.
31 425 000
12 300 000
МАНЧЖУР-МШЧС ООО
руб.
610 019,45
772 379,85
РНФ
руб.
АНГЕЛ ООО ОП
руб.
НОБИЛИС ООО
руб.
ГМУ ИМ. АДМ. Ф.Ф. УШАКОВА ФГБОУ ВО
руб.
68 400
106 170
АТЛАНТ-ДИЗЕЛЬ СПБ ООО
руб.
3 122 659,2
3 122 659,2
руб.
209 204,1
2 805 396,7
145 517,72
5 340 467,49 5 720 638,61
646 800
487 430,42
646 800
710 000
911 312,64
710 000
514 000
10 515 666,49
990 983,28
2 823 741,79
52 398 023,69
651 210
20 171,98
71 396,64
41 538,93
19 125 000
162 360,4
1 500 000
1 042 608
1 045 176
335 124
1 703 313,37 1 703 313,37
1 884 795,15
6

7. Единый налоговый счет

Отв. за слайд Начальник отдела НУиО Сивакова В.В.
7

8. Открытые вопросы к урегулированию в 2025 году, возникшие в процессе ведения бухгалтерского и налогового учета

Проблемы / отклонения (краткое описание)
Систематически предоставляются документы с нарушением срока
ГДО
Отв. за слайд Руководитель группы Бессараб Е.О. Начальник ОНУиО Сивакова В.В.
Рекомендуемые мероприятия
1.
2.
Перейти с контрагентами на ЭДО
Принимать услуги к учету текущей датой подписи руководителя
8

9. Факторы влияния на исполнение/нарушение приказов № 243 от 07.08.2023 и № 294 от 04.10.2023 – о своевременности предоставлении

документов для
годовой финансовой отчетности
Отрицательные факторы со стороны Обществ
Мероприятия для исправления ситуации в Обществе
отсутствуют
Отв. за слайд Руководитель группы Бессараб Е.О.
9

10. Анализ роста внеоборотных активов, запасов и других активов Общества за 2025 год перед годовым закрытием и прохождением

аудиторской проверки ГБО
Счет
учета
Наименование счета/субсчета
Остаток на
01.01.2025, тыс.
руб.
Остаток на
30.09.2025, тыс.
руб.
Изменение
тыс. руб.
Риски, рекомендуемые мероприятия
Риск- замечание аудитора по
Незавершенным капительным вложениям без движения.
Оформить акты ввода.
Риск- замечание аудитора по запасам без движения 1,5 года.
08
Вложения во внеоборотные
активы
260 852
150 687
-110 165
10.05
Запасные части
107 697
104 030
- 3 667
20
Основное производство
109 132
184 170
75 038
60.01
Расчеты с поставщиками и
подрядчиками
226 498
263 930
37 432
60.02
Расчеты по авансам выданным
81 729
170 024
88 295
62.01
Расчеты с покупателями и
заказчиками
1 243 585
1 455 002
211 417
Риск- замечание аудитора подтверждение ДЗ.
Провести предварительную инвентаризацию, оценить ДЗ, при необходимости
создать резерв по сомнительным долгам. Свериться с контрагентами.
62.02
Расчеты по авансам полученным
234 674
138 008
96 666
Риск- замечание аудитора подтверждение КЗ.
Провести предварительную инвентаризацию, оценить КЗ, при необходимости
списать КЗ по СИД
Проверить фактическое наличие/использование и оформить акты на списание, при
необходимости создать резерв под обесценение запасов.
Риск- замечание аудитора по
НЗП без движения. Провести предварительную инвентаризацию, оценить чистую
стоимость продаж, при необходимости создать резерв под обесценение НЗП.
Риск- замечание аудитора подтверждение КЗ.
Провести предварительную инвентаризацию, оценить КЗ, при необходимости
списать КЗ по СИД
Риск- замечание аудитора подтверждение ДЗ.
Провести предварительную инвентаризацию, оценить ДЗ, при необходимости
создать резерв по сомнительным долгам. Свериться с контрагентами.
10

11.

Контакты
ФИО
Контакты сотрудников АО "Гринатом простые решения" по Региону Запад
Должность
телефон
э/почта ГПР
Колобкова Наталья Владимировна Директор департамента
э/почта Росгео
8 965 899 00 24
NVKolobkova@greenatom-solutions.ru
KolobkovaNV@rusgeology.ru
Ефремова Наталья Александровна Заместитель директора департамента
8 950 986 28 42
NatAlEfremova@greenatom-solutions.ru
EfremovaNA@rusgeology.ru
Свиридова Наталья Викторовна
8-910-491-47-21
NaVSviridova@greenatom-solutions.ru
sviridovanv@rusgeology.ru
Вахрушева Людмила Михайловна Эксперт с функциями главного бухгалтера
8-911-804-87-67
LMVakhrusheva@greenatom-solutions.ru
VakhrushevaLM@rusgeology.ru
Бессараб Евгений Олегович
Руководитель группы
8-918-061-44-64
EOBessarab@greenatom-solutions.ru
BessarabEO@rusgeology.ru
Ахмадеева Елена Геннадьевна
Отдел первичного контроля Начальник отдела
8-988-337-30-40
EGAkhmadeeva@greenatom-solutions.ru
AkhmadeevaEG@rusgeology.ru
Отдел по учету материальных активов Начальник отдела
Отдел по учету доходов Муравьева Анна Алексеевна
Начальник отдела
Отдел по учету производственных операций Дунина Татьяна Ивановна
Начальник отдела
Отдел по расчетам с персоналом - Начальник
Сергеева Елена Владимировна
отдела
Отдел налогового учета и отчетности Сивакова Вероника Владимировна
Начальник отдела
8-950-430-20-02
(МСК+4)
TaAlSakharova@greenatom-solutions.ru
SakharovaTA@rusgeology.ru
8-928-426-83-26
AAMuravyeva@greenatom-solutions.ru
MuravevaAA@rusgeology.ru
8-902-649-48-25
TIDunina@greenatom-solutions.ru
DuninaTI@rusgeology.ru
8-937-250-68-40
EleVlSergeeva@greenatom-solutions.ru
SergeevaEV@rusgeology.ru
8-391-201-87-56, вн.1-74
(МСК+4)
VVSivakova@greenatom-solutions.ru
SivakovaVV@rusgeology.ru
Муратиди Светлана Сергеевна
Начальник управления
В целях повышения качества и производительности процессов АО «Росгеология» функции бухгалтерского учета были переданы на обслуживание в АО «Гринатом простые
решения».
Для вашего удобства актуальная контактная информация об ответственных сотрудниках со стороны Гринатома размещена на корпоративном портале Росгео.
В случае возникновения каких-либо проблем при взаимодействии с АО «ГПР» свои вопросы необходимо направить руководителю Службы заказчика АО «Росгео»
Некрутенко Наталье Владимировне - NekrutenkoNV@rusgeology.ru.

12.

Спасибо за внимание!
31.10.2025