Планирование и финансовое обеспечение расходов на здравоохранение на примере ГБУ РС «Амгинская центральная районная больница»

1. ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РАСХОДОВ НА ЗДРАВООХРАНЕНИЕ на примере ГБУ РС (я) «АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА»

ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
РАСХОДОВ НА ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
на примере ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ
ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА»
работа ЗАХАРОВОЙ В.М.
руководитель СЕМЕНОВА В.В.

2. Актуальность работы

АКТУАЛЬНОСТЬ РАБОТЫ
• СИСТЕМА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ ИМЕЕТ РЯД ПРОБЛЕМ, СВЯЗАННЫХ С
ПЛАНИРОВАНИЕМ И ФИНАНСОВЫМ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА НА
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
• ЗДОРОВЬЕ ОТНОСИТСЯ К ЧИСЛУ ОСНОВНЫХ И НЕЗАМЕНИМЫХ СОЦИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

3. Цель

ЦЕЛЬ
• ПРОВЕДЕНИЕ АНАЛИЗА ПЛАНИРОВАНИЯ И ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РАСХОДОВ ГБУ РС (Я)
«АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА» И РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ИХ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ЗАДАЧИ
РАСКРЫТЬ ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ПЛАНИРОВАНИЯ В ЗДРАВООХРАНЕНИЯ;
ИЗУЧИТЬ ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РАСХОДОВ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ;
ОПРЕДЕЛИТЬ ОРГАНИЗАЦИЮ ПЛАНИРОВАНИЯ И ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РАСХОДОВ
НА ЗДРАВООХРАНЕНИЕ;
ПРОАНАЛИЗИРОВАТЬ ИСПОЛНЕНИЕ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ;
ДАТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ РАСХОДОВ УЧРЕЖДЕНИЯ
ЗДРАВООХРАНЕНИЯ.

4.

ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)
«АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА»
ПРЕДМЕТ ИССЛЕДОВАНИЯ
РАСХОДЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ
САХА (ЯКУТИЯ) «АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА»

5. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

ЭТО ОБОСНОВАНИЕ И РАЗРАБОТКА ОПРЕДЕЛЕННОГО
СООТНОШЕНИЯ ПОТРЕБНОСТЕЙ НАСЕЛЕНИЯ В МЕДИЦИНСКОЙ
ПОМОЩИ, ЛЕКАРСТВЕННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ И САНИТАРНОПРОТИВОЭПИДЕМИЧЕСКОМ ОБСЛУЖИВАНИИ С
ВОЗМОЖНОСТЯМИ ИХ УДОВЛЕТВОРЕНИЯ

6. Краткая экономическая характеристика ГБУ РС (Я) «Амгинская центральная районная больница»

КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ
БОЛЬНИЦА»
• В 2015 ГОДУ ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ ЦРБ» ПРОШЛА ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ НА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ МЕДИЦИНСКОЙ, ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, СВЯЗАННУЮ С ОБОРОТОМ ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ,
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, СВЯЗАННУЮ С ИСТОЧНИКАМИ ИОНИЗИРУЮЩЕГО ИЗЛУЧЕНИЯ И НА
РАБОТУ С ВОЗБУДИТЕЛЯМИ ГРУППЫ ПАТОГЕННОСТИ.
• ЦЕЛЬЮ СОЗДАНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯ ЯВЛЯЕТСЯ ОКАЗАНИЕ ЛЕЧЕБНОПРОФИЛАКТИЧЕСКОЙ ПОМОЩИ НАСЕЛЕНИЯ АМГИНСКОГО УЛУСА.

7. Основные показатели по поступлениям и выплатам плана финансово-хозяйственной деятельности ГБУ РС (Я) «Амгинская ЦРБ» (тыс. руб.)

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПОСТУПЛЕНИЯМ И ВЫПЛАТАМ
ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ ЦРБ» (тыс. руб.)
Отклонение
Наименование
Поступления (доходы) всего
Доходы от оказания платных услуг
Расходы (выплаты) всего
Оплата труда и начисления на выплату по
о/т
Приобретение работ/услуг
Прочие расходы
Расходы по приобретению нефинансовых
активов
2014 год
2015 год
+/-
%
237 093,9
285 537,0
48 443,1
16,97
237 093,9
285 537,0
48443,1
16,97
260 859,8
284 034,3
23 174,5
8,15
199 303,9
199 014,7
-289,2
0,15
41 806,4
51 776,3
9 969,9
19,26
5 188,7
5 636,9
448,2
7,95
14 761,8
27 606,4
12 844,6
46,53

8. Анализ исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности ГБУ РС (Я) «Амгинская ЦРБ»

АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ ЦРБ»
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2014
субсидии на гос.задание
средства ОМС
2015
родовой сертификат
субсидии на иные цели
платные услуги

9. Анализ исполнения плана ФХД ГБУ РС (Я) «Амгинская центральная районная больница» по субсидиям на государственное задание на 2015 год

АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ФХД ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ
ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА» ПО СУБСИДИЯМ НА
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ЗАДАНИЕ НА 2015 ГОД
Наименование
КОСГУ
Утверждено
Исполнено
Факт
%
Откл.
испо Уд.вес.
л.
0,0 100,0
100,0
ВСЕГО ДОХОДЫ
180
33 614,4
33 614,4
33 614,4
Заработная плата
211
14 438,0
14 393,3
14 393,3
44,7
99,7
52,4
Прочие выплаты
212
646,5
481,6
481,6
164,9
74,5
1,8
Начисление на о/т
213
4 383,1
4 199,2
4 199,2
183,9
95,8
15,3
Услуги связи
221
100,0
40,4
40,4
59,6
40,4
0,1
Транспортные услуги
222
99,9
16,4
16,4
83,5
16,4
0,1
Коммунальные услуги
223
4 940,0
4 637,4
4 637,4
302,6
93,9
16,9
Услуги по содержанию имущества
225
1 910,0
696,4
696,4
1 213,6
36,5
2,5
Прочие работы, услуги
226
510,0
264,4
264,4
245,6
51,8
1,0
Прочие расходы
Увеличение стоимости
материальных запасов
290
6 353,0
1 038,0
1 038,0
5 315,0
16,3
3,8
340
6 610,0
1 707,3
1 707,3
4 902,7
25,8
6,2

10. Расчет нормативных затрат на содержание ГБУ РС (Я) «Амгинская центральная районная больница» на 2016 год

РАСЧЕТ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ НА СОДЕРЖАНИЕ
ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА»
НА 2016 ГОД
КОСГУ
221 «Услуги связи»
222 «Транспортные расходы»
224 «Арендная плата за пользование
имуществом»
225 «Прочие расходы»
226 «Прочие работы и услуги»
Итого по общехозяйственным
расходам:
Сумма (тыс.руб.)
2 300,0
85,0
2,0
3 200,0
396,8
5983,8

11. Расчет нормативных затрат по коммунальным услугам ГБУ РС (Я) «Амгинская центральная районная больница» на 2016 год

РАСЧЕТ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ ПО КОММУНАЛЬНЫМ
УСЛУГАМ ГБУ РС (Я) «АМГИНСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ
РАЙОННАЯ БОЛЬНИЦА» НА 2016 ГОД
Виды
коммунальных
расходов
Теплоэнергия
Электроэнергия
Водоснабжение
Канализация
Итого:
Тариф (руб.)
(t)
1 174,34
3,64
36,26
38,73
6502
Установленный
лимит
потребления
( L)
4,2
320
5,4
5,4
Сумма (тыс.руб.)
4 932
1164,8
195, 8
209 , 2

12. рекомендации по совершенствованию системы расходов учреждения здравоохранения

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ
РАСХОДОВ УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
ПОЛНОЕ ОСВОЕНИЕ ПРЕДУСМОТРЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ В ВИДЕ СУБСИДИЙ НА
ГОСУДАРСТВЕННОЕ (МУНИЦИПАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ), СУБСИДИЙ НА ИНЫЕ ЦЕЛИ, СРЕДСТВА
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
ОСУЩЕСТВИТЬ СВОЕВРЕМЕННУЮ РАБОТУ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ПЛАНА ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ ОТ
ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ ОТ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
ОТРАБОТАТЬ СВОЕВРЕМЕННУЮ И ЭФФЕКТИВНУЮ РАБОТУ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ТОРГОВ В СФЕРЕ
ЗАКУПОК МЕДИКАМЕНТОВ, МОЛОЧНЫХ СМЕСЕЙ ДЛЯ УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

13. Спасибо за внимание!

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!