Пути повышения ликвидности и платежеспособности предприятия ООО «НефтеГазСервис»

1. Дипломная работа Пути повышения ликвидности и платежеспособности предприятия (на примере ООО «НефтеГазСервис»)

Частное профессиональное образовательное учреждение
«ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
Дипломная работа
Пути повышения ликвидности и
платежеспособности предприятия (на
примере ООО «НефтеГазСервис»)
Работу выполнил студент гр. БУ(1) – 134, Лазарева Е. А.
Руководитель Беляева Людмила Сергеевна

2.

Цель – провести анализ финансовых результатов деятельности предприятия и
найти пути повышения показателей ликвидности и платежеспособности.
Поставленные задачи:
- определить значение и сущность понятия ликвидности и платежеспособности
предприятия;
- выявить методику проведения анализа;
- разработать основные направления по улучшению показателей ликвидности и
платежеспособности предприятия
- описать экономическую характеристику предприятия ООО «НефтеГазСервис»;
- провести финансовый анализ деятельности предприятия ООО «НефтеГазСервис»
за 2013-2015 года;
- проанализировать ликвидность и платежеспособность предприятия ООО
«НефтеГазСервис» за 2013-2015 года;
- найти пути повышения ликвидности и платежеспособности предприятия ООО
«НефтеГазСервис»;
- рассчитать экономический эффект по предложенным рекомендациям.
База – ООО «НефтеГазСервис» (ООО «НГС»).
Объект – финансовая деятельность предприятия ООО «НефтеГазСервис».
Предмет – анализ ликвидности и платежеспособности данного предприятия.

3. Краткая характеристика предприятия

ООО «НефтеГазСервис» является крупнейшим поставщиком
трубопроводной арматуры и промышленного оборудования для
нефтегазодобывающей, перерабатывающей, энергетической и
других отраслей современной промышленности.
Принципы предприятия ООО "НефтеГазСервис":
1. Стратегия качества.
2. Взаимовыгодное сотрудничество.
3. Ответственность и соучастие.
4. Стратегия развития.

4. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия ООО «НефтеГазСервис» за 2013 – 2015 года, в тыс. руб.

Активы, пассивы
2015
2014
2013
1
2
3
4
А1
258904
211224
29541
А2
1383326
1113676
1208257
А3
6271527
5778519
5634130
А4
3612147
3210610
3190922
А1+А2
1642240
1324900
1237798
П1
3519918
2895304
3168363
П2
4793323
4651409
4564426
П3
9226
8079
164160
П4
2750405
2680356
3633273
П1+П2
8313241
7546713
7732789

5. Соотношения активов и пассивов ООО «НефтеГазСервис» за 2013 – 2015 года, в тыс. руб.

Соотношение
Платежный излишек (недостаток)
активов и
2015
2014
2013
1
2
3
4
А1-П1
-2909459
-2684080
-3490377
А2-П2
-3181090
-3537733
-3585066
А3-П3
6108367
5770440
5624904
А4-П4
-21126
530254
440517
(А1+А2)-(П1+П2)
-6090549
-6221813
-7075443
пассивов

6. Основные коэффициенты ликвидности и платежеспособности предприятия ООО «НефтеГазСервис» за 2013 – 2015 годы

Показатель
Расчет, в тыс. руб.
Рекоменду-емое
значение
1
2015
2014
2013
2
3
4
Коэффициент
5
0, 2 – 0, 25
абсолютной
ликвидности
Коэффициент
0, 8 – 1
=0, 3
быстрой
(промежуточной)
ликвидности
Коэффициент
текущей
ликвидности
1, 0 – 2, 0
= 1, 6

7. Показатели финансовой устойчивости предприятия ООО «НефтеГазСервис» за 2013 – 2015 года, в тыс. руб.

Показатель
2015
2014
2013
Изменения
1
2
3
4
5
Запасы
4854310
4650800
4370282
484028
Собственные
3633273 –
2680356 – 3210610 =
2750405 –
461643
оборотные средства
3612147 = 21126
-530254
3190922 =
-440517
Излишек (+) или
-22385
недостаток (-)
собственных
оборотных средств
для формирования
запасов
Собственные и
3633273 +
2680356 +
2750405 +
долгосрочные
2591216 –3612147=
2700588 – 3210610 =
1908265 –
заемные источники
2612342
2170334
3190922 =
1144594
1467748
Излишек (+) или
недостаток (-)
собственных и
долгосрочных
заемных источников
4477096

8. Продолжение таблицы

для формирования
запасов
Общая величина
3633273 + 2591216
2680356 + 2700588
2750405 + 1908265
источников
+ 646337 – 3612147
+ 832000 – 3210610
+ 597400 – 3190922
= 3258679
= 3002334
= 2065148
Излишек (+) или
1193531
709503
недостаток (-)
общей величины
основных
источников для
формирования
запасов
Трехкомпонентный
0; 0; 0
0; 0; 0
0; 0; 0
–
Кризисная
Кризисная
Кризисная
–
показатель
Тип финансовой
устойчивости

9. Рекомендации

В дипломной работе были разработаны рекомендации по
совершенствованию
коэффициентов
ликвидности
и
платежеспособности ООО «НефтеГазСервис»
Предложено сократить дебиторскую задолженность, продать
незавершенный строительный объект и погасить кредиторскую
задолженность.

10. Оценка экономической эффективности от реализации рекомендаций

Предположим, предприятию удалось снизить
дебиторскую задолженность хотя бы на 50%.
Также, для снижения дебиторской
задолженности также можно провести с ОАО
«Ижнефтемаш» взаимно расчетные операции
на 400000 тыс. руб.
Далее продажа незавершенного
строительного объекта на сумму 240006 тыс.
руб. и погашение кредиторской
задолженности на сумму 269374 тыс. руб.

11. Основные коэффициенты ликвидности и платёжеспособности предприятия ООО «НефтеГазСервис»

После внедрения рекомендаций по укреплению платежеспособности
предприятия ООО «НефтеГазСервис»:
Показатель
11
Расчет, в тыс. руб.
Рекомендуемое значение
2016
2015
2014
22
33
44
55
Коэффициент
Коэффициент
абсолютной
абсолютной
ликвидности
ликвидности
0, 2 – 0, 25
0, 2 – 0, 25
Коэффициент
Коэффициент
быстрой
быстрой
0,
0, 88 –– 11
(промежуточной)
(промежуточной)
ликвидности
ликвидности