Тенденции развития налогового консультирования по налогу на доходу физических лиц

1.

Кафедра налогов и налогового администрирования
Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
по теме: «Тенденции развития налогового консультирования по налогу на
доходу физических лиц»
Выполнил:
Студент учебной группы НБУНК24-1м
Багдасарян Альберт Арменович
Научный руководитель:
Доцент, к. э. н. доцент Рябова Елена Валерьевна
Москва — 2024

2.

2
Актуальность работы
АКТУАЛЬНОСТЬ
Увеличение рынка налогового консультирования;
Изменение рынка после кризисной ситуации в 2022 году;
Увеличение интереса налогоплательщиков к получению услуг
налоговых консультантов по НДФЛ
Изменения законодательства в области налогового консалтинга;
Возможные последствия для налогоплательщиков
с точки зрения увеличения налоговых обязательств
по НДФЛ
Прекращение или приостановка действия
международных договор с РФ
Новая экономическая среда для
налогоплательщиков в связи с изменениями НДФЛ
Актуальность данной темы заключается в изменении законодательства в области персонального налогообложения с
2025 года.
Проведение сравнительного анализа между декларированием доходов физических лиц по старому законодательству и
новому, благодаря которому можно сделать конкретные выводы о том, как изменилась данная отрасль и повлияли ли
изменения на налогоплательщиков в положительную сторону или же данные изменения негативно отразятся на
экономической среде.

3.

2
План ВКР
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ ПО НАЛОГУ НА
ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Роль и значение налогового консультирования в РФ
1.2. Обзор изменений налогового законодательства в области налога на доходы физических лиц и их
влияние на оказание услуг по налоговому консультированию
1.3. Формы и методы налогового консультирования в РФ в области персонального налогообложения
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ ПО НАЛОГУ НА
ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1. Анализ показателей развития рынка налогового консультирования
2.2. Анализ нагрузки консалтинговых компаний в области оказания услуг по налогу на доходы
физических лиц с 2026 года
2.3. Анализ изменения налоговой нагрузки налогоплательщиков в связи с новой шкалой НДФЛ
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ ПО НАЛОГУ
НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ
3.1. Влияние изменений налогового законодательства на механизмы декларирования и
консультирования по налогу на доходы физических лиц
3.2. Развитие налогового инструментария в целях повышения эффективности налогового
консультирования по налогу на доходы физических лиц

4.

2
Список литературы
1. А.Ю. Рыманов. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2018. – 512 с.;
2. Бельгисова К.В., Тенденции развития института налогового консультирования в России //
Современное право, 2018, № 12(1). – 230 с.;
3. Гончаренко, Л. И., Адвокатова А. С. Налогообложение физических лиц: учебник и практикум для
вузов / Л. И. Гончаренко, А. С. Адвокатова. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 161 c;
4. Грундел, Л. П. Налоговое консультирование: учебник и практикум для вузов / Н. А. Пименов, С. С.
Демин. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 136 c;
5. Литвинова С.А. Сальникова Н.В. Перспективы развития налогового консалтинга в России.
Государственное и муниципальное управление. // Ученые записки СКАГС, 2017, №3. – 180 с;
6. Петров, Д.С., Изменения в налоговом законодательстве и их влияние на налоговое консультирование //
Налоги: практика и мнение, 2023. – 15-23 с;
7. Сидоров, И.П., Тенденции налогового консультирования в условиях цифровизации // Финансовый
вестник, 2022. – 45-54 с;

5.

Спасибо за внимание!
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
по
теме:
«Тенденции
развития
налогового
консультирования по налогу на доходы физических
лиц»
Багдасарян Альберт Арменович
Студент учебной группы НБУНК24-1м
Электронная почта:
244721@edu.fa.ru
Тел.: + 7 (985) – 271 – 31- 90
Москва — 2024